企业刑事法律风险（六）：非法集资

近些年，国家打击了许多非法集资犯罪行为，许多民营企业曾经辉煌一时，但因资金链断裂而瞬间崩塌，董事长、总经理、总监、主管等皆因非法集资案发而锒铛入狱。有的涉案人员高学历高智商，名校硕士或海归，甚至有的涉案人员是学习法律出身，知法懂法，皆因经营模式违法，领罪受刑，令人惋惜，令人唏嘘。

非法集资通常指两个罪名，一是非法吸收公众存款，二是集资诈骗。

《刑法》规定，“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处罚金。”“以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。”

2020年修正、2021年3月1日施行的新规定提高了非法吸收公众存款罪的量刑上限，从原规定十年封顶改为十年以上有期徒刑。

非法吸收公众存款犯罪具有非法性、公开性、社会性、利诱性特征，这四个特征是区分非法吸收公众存款犯罪与民间借贷、经济纠纷的关键指标。集资诈骗犯罪除了具有前述四个特征以外，还必须具有非法占有目的。是否具有非法占有目的，是区分非法吸收公众存款犯罪与集资诈骗犯罪的关键指标。

非法集资的表现形式呈现多样化，有的设计成投资理财形式、买卖形式、租赁形式等，交易标的多种多样。司法机关通常采取“穿透性”认定思路，透过现象看本质，看是否具有四个特征。

民营企业应当防范非法集资犯罪风险，首先，对经营模式应进行合法性论证，多咨询专业人士意见，避免自认为合法而实际上违法；其次，严格执行企业财务管理制度，不同项目资金分别管理分别使用，禁止企业资金与个人资金混同，避免被认定有非法占有目的风险；再次，发生资金紧张时，有计划有方案地妥善处理好与债权人的纠纷，避免矛盾升级。

——商伟律师随笔